2024 연말정산 신용카드, 체크카드 소득공제 비율 및 절약 꿀팁

2023년 연말정산 시즌이 다가오고 있습니다. 연말정산에서 중요한 것은 항목별 소득공제 한도를 최대한 받는 것이 중요합니다. 오늘은 신용카드 연말정산 신용카드, 체크카드 소득공제 비율에 대해 알아보겠습니다. 


소득공제, 세금을 줄이는 것

소득공제란 세금을 내야하는 소득 중에서 일부 금액을 빼주는 것인데요. 쉽게 말하면 세금을 줄이는 것입니다. 소득공제를 받을 수 있는 항목 중에서도 신용카드, 체크카드(현금영수증 포함) 사용에 따른 소득공제 비율이 다릅니다. 

그 전에 카드(신용•체크) 사용액 소득공제 대상이 되는 기본 조건이 있습니다. 본인의 총 급여액의 25% 이상 사용해야 소득공제 혜택 대상이 됩니다(신용, 체크 전액 포함). 이때 총 급여액이란 연봉에서 비과세소득(식대, 출산/보육 수당 등)을 제외한 급여를 말합니다. 

(예시)

만약, 본인의 총 급여가 4000만원이라면? 

25%인 1000만원 이상 금액부터 소득공제 혜택이 적용됩니다. (999만원을 사용했다면 소득공제 혜택을 받을 수 없음)

만약 신용카드(체크카드, 현금영수증 포함)로 1250만원을 사용했다면 250만원(1250만원 – 1000만원)에 대한 소득공제 혜택 받을 수 있는 것입니다.


신용카드 15%, 체크카드 30%

소득공제 기본 조건을 갖췄다면 이제 소득공제 비율을 따져보아야 하는데요. 카드 소득공제 비율은 신용카드 15%, 체크카드 30%로 신용카드 보다 체크카드와 현금영수증 사용에서 세금 감면 혜택이 높습니다. 

만약 총 급여 4000만원인 사람이 신용카드 1500만원 + 체크카드 500만원을 사용했다면?

총 카드 사용액은 2000만원, 총 급여의 25%인 1000만원을 넘게 사용하여 소득공제 혜택 대상이 됩니다. 여기서 신용카드 소득공제 계산을 하면 75만원의 소득공제를 받을 수 있습니다.

  • (연간 신용카드 사용액 – 총 급여액의 25%) X 15% = 신용카드 소득공제 금액
  • (1500 – 1000) x 15% =75만원


체크카드(현금영수증 포함) 소득공제 금액은 연간 체크카드 사용액에서 30%를 곱하면 소득공제 금액이 됩니다. 그래서 체크카드는 150만원의 소득공제를 받게 됩니다.

  • 연간 체크카드 사용액 X 30% = 체크카드 소득공제 금액
  • 500만원  x 30% = 150만원


신용카드와 체크카드를 합하여 총 225만원의 소득공제를 받는 것입니다.


하지만 이 카드 소득공제는 무한대로 받을 수 없습니다. 총 급여액에 따라 소득공제 받을 수 있는 금액의 한도가 정해져 있습니다.

총 급여액 기준으로 연봉 7천만원 이하는 300만원, 7천만원 ~1억 2천만원 250만원, 1억 2천만원 초과는 200만원 한도 내에서 가능합니다.


00은 신용•체크카드 소득공제 대상이 아니예요

  • 세금(국세/지방세 납부)
  • 공과금(전기/수도/가스요금/아파트 관리비/도로 통행료)
  • 통신비(핸드폰/인터넷 사용료)
  • 자동차 구입(리스, 신차 구매 등)
  • 해외 면세점 사용액
  • 유가증권 구입 등

위 항목에 대한 사용 금액은 소득공제 대상에서 제외됩니다. 카드 사용액에서 위 항목을 제외한 금액으로 소득공제 비율을 계산합니다. 


신용카드 사용 꿀팁

1. 총 급여액 25% 까지 신용카드 사용

카드 소득공제 혜택 대상이 되는 총 급여액의 25% 금액까지 신용카드를 사용하는 것입니다. 25% 미만의 금액은 어차피 소득혜택 대상이 아니므로 각종 카드사에서 제공하는 마일리지 적립, 각종 할인 혜택을 받는 것이 좋습니다. 

2.25% 초과분은 체크카드, 현금영수증 사용

신용카드 금액으로 소득공제 혜택 대상 조건을 맞췄다면, 그 이상의 금액은 소득공제 비율이 높은 체크카드, 제로페이, 현금영수증, 직불카드 등을 사용하여 소득공제 혜택을 최대로 받는 것이 좋습니다. 

3.전통시장, 대중교통비, 문화비 소득공제율 확인

체크카드 사용 항목 중에서도 어디에서 사용하는지에 따라 높은 소득공제율을 적용해주기도 합니다. 올해 2023년에 해당하는 내용으로 대중교통은 80%, 문화비(00,00 등) 40%, 전통시장은 50%의 소득공제율을 적용하여 큰 공제를 받을 수 있습니다. 


총 급여액의 25%는 신용카드, 그 이상은 체크카드 사용을 확인해서 사용하면 300만원 최대 한도로 소득공제 혜택을 받을 수 있습니다. 2023년 사용분에 해당하는 2024 연말정산은 2024년 1월 15일 부터 국세청 홈택스 사이트 ‘연말정산 간소화 서비스’를 통해 확인할 수 있습니다. 

답글 남기기

이메일 주소는 공개되지 않습니다. 필수 필드는 *로 표시됩니다